Vol.65｜「相続対策」｜生前対策の中身とは？｜静岡市清水区の遺言・相続相談専門行政書士が概説

コチラでは、遺言書や相続手続きなどについて解説しております。

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生前対策の具体的な中身とは？

「相続は、生前対策が大事と聞きますが、具体的に何をすることが生前対策になるのでしょうか？」

この質問に回答します。

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生前対策は、主に以下の項目を指します。

①遺産分割対策
②相続税の節税対策
③相続税の納税資金対策
④不動産対策

①遺産分割対策
どの財産を誰が取得するのかについて、予め考えておくことです。具体的手段としては、生前贈与や遺言の作成などがあげられます。

②相続税の節税対策
被相続人としては、生前対策として財産の承継先を考えることで十分とする人もいるかもしれませんが、相続人の視点で言えば、仮に多くの財産の承継先として遺言で指定してもらっていても、多額の相続税を払わなければならないとしたら大変です。
相続人のことを考えて生前対策をするのなら、相続税についても併せて対策しておくことが重要です。相続税の節税のポイントは、・財産の圧縮・移転、・優遇制度の活用、・課税価格の引き下げ、であると考えられます。

③相続税の納税資金対策
世の中には、相続をきっかけに破綻してしまう「相続破産」という言葉もあるようです。相続税は、将来発生する予定の借金とも言えそうです。①②を検討することと併せて、相続税に充てる資金をどのように捻出・確保するか、ここも対策として考えておく必要があります。

④不動産対策
相続財産の内、不動産は厄介です。不動産は相続財産の大半を占めるほど価格が大きい一方で、分けることができない・動かすことができないなどの特性から、トラブルを生じやすい存在です。
不動産については、現状の把握や、権利関係などを整理しておき、対策をしておくことが、将来のリスク低減に繋がります。

これらの各対策は、場合によっては方向性が不一致となることもあり、どう進めていくべきか迷いが生じることもあると思います。
特に税金分野は、専門知識無しに有効な対策を立てることは、極めてハードルが高いと言えます。

生前対策は、専門家のサポートを受けながら進めることをおススメします。
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今回は、「生前対策の中身」について概説しました。

遺言や相続に関することって、知っているようで知らなかったり、曖昧だったりすることが意外と多いと思います。

遺言や相続についてのご相談は、遺言・相続専門のにしがや行政書士事務所へお問い合わせ下さい。